*C.P. PCFI Héctor Amaya Estrella es Presidente del Instituto Mexicano de Contadores Públicos
La digitalización se ha insertado en múltiples sectores a nivel mundial. En este sentido, la implementación de la inteligencia artificial (IA) en el sistema fiscal promete una mejora sustancial en temas como eficiencia y transparencia, así como detección de fraudes y optimización de los procesos administrativos.
Como contribuyente, seguramente sabrás que hace unos días el Servicio de Administración Tributaria (SAT) presentó su Plan Maestro 2025, en el cual anunció que continuará con el uso de herramientas tecnológicas para vigilar y garantizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias y evitar la corrupción.
Con ello, se prevé que este año la tecnología juegue un papel fundamental en la optimización de la gestión tributaria; y en este artículo detallaremos algunas de las aplicaciones clave que resultarían de gran utilidad tanto para la autoridad fiscal, así como para los contribuyentes.
Detección y combate a las ‘factureras‘
Por ejemplo, uno de los puntos fundamentales en los que empresas y emprendedores deben prestar mucha atención, es que la autoridad fiscal aprovechará la analítica y la IA para detectar irregularidades en el cumplimiento de obligaciones fiscales. Aquí resulta sumamente importante que consideres que una de las partes sustanciales del Plan Maestro contempla la identificación de emisores y compradores de comprobantes digitales falsos y que castigará fuertemente a las llamadas “factureras”.
Revisemos cómo la IA puede impactar positivamente en otros aspectos de la recaudación de impuestos en México y, por ende, en la estabilidad de nuestras finanzas personales y la de nuestros negocios o emprendimientos:
Análisis predictivo y detección de fraude
Los algoritmos de IA pueden analizar grandes volúmenes de datos fiscales para identificar patrones inusuales y comportamientos sospechosos, como inconsistencias en las declaraciones de impuestos o transacciones que sugieren fraude.
Automatización de procesos administrativos
La tecnología puede ser utilizada para automatizar tareas repetitivas y administrativas que actualmente requieren de mucho tiempo y esfuerzo humano. Esto podría mejorar la eficiencia de la recaudación y agilizar los procesos.
Optimización de la recaudación a través de asistentes virtuales
Los asistentes virtuales pueden facilitar la interacción entre los contribuyentes y las autoridades fiscales. A través de chatbots, los contribuyentes pueden recibir respuestas automáticas a sus consultas fiscales, como la determinación de impuestos, fechas límite para pagos y la presentación de declaraciones. Esto mejora la accesibilidad y la transparencia, a la vez que reduce la carga administrativa para los funcionarios fiscales. Un ejemplo de esto es la herramienta “Orienta SAT”, habilitada en la página del Servicio de Administración Tributaria donde, como persona contribuyente, podrás contar con asesoría de manera ágil.
Automatización de auditorías y revisiones
El proceso de auditoría es esencial para garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, pero este puede ser laborioso y propenso a errores humanos. La IA puede ayudar a automatizar gran parte de este proceso, permitiendo que los sistemas del SAT realicen auditorías de manera más rápida y precisa.
Trazabilidad de transacciones
La aplicación de la IA también contribuiría a la lucha contra la informalidad económica, un desafío importante en nuestro país, al permitir una mayor trazabilidad de las transacciones económicas y facilitar la integración de más contribuyentes al sistema fiscal formal.
De esta manera vemos que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha dado pasos significativos hacia la modernización mediante la integración de nuevas tecnologías. Además, con mayor transparencia y precisión en la gestión tributaria, se podría mejorar la confianza y con ello fomentar el cumplimiento voluntario de las obligaciones fiscales.
En el IMCP celebramos que herramientas como las descritas en este texto permitan a los ciudadanos tener a su alcance mejores instrumentos para el cumplimiento de sus obligaciones.
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